La mayoría de las normas fiscales que se aplican a los propietarios de pequeñas empresas canadienses también se aplican a los agricultores y productores agrícolas.
Sin embargo, existen algunos gastos, deducciones fiscales y cancelaciones que se aplican específicamente a los ingresos obtenidos a través de actividades agrícolas que ayudarán a reducir su factura fiscal.
Gastos, deducciones fiscales y cancelaciones para agricultores canadienses
Reparación y mantenimiento de edificios
Esto incluye reparaciones a cercas y edificios usados para la agricultura (esto excluye su granja).
Gastos de uso comercial de la casa
Puede deducir los gastos por el uso comercial de un espacio de trabajo en su hogar. Esto incluye parte de sus costos de mantenimiento (materiales de limpieza, servicios públicos, seguro del hogar) junto con parte de los impuestos sobre la propiedad y los intereses hipotecarios.
Para reclamar este gasto y evitar el escrutinio de la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), asegúrese de haber calculado el porcentaje de su casa que se utiliza para su negocio agrícola y aplique ese porcentaje a la deducción de impuestos.
Por ejemplo, si vive en una casa de 1,000 pies cuadrados y su espacio de trabajo es de 100 pies cuadrados, está usando el 10 por ciento de su hogar para uso comercial, eso significa que puede deducir el 10 por ciento de sus gastos.
Asignación para costos de capital
Si adquiere una propiedad o activo depreciable para su negocio agrícola, como un edificio, muebles o equipo, y está valorado en más de $ 500, puede deducir su costo durante un período de varios años. Esta deducción anual se denomina asignación para costos de capital (CCA). Hay algunas reglas que debe seguir para reclamarlo.
No puede deducir su costo total cuando calcula sus ingresos comerciales netos para el año en que adquirió el activo o la propiedad. Debe deducirse durante un período de años.
Los silos, por ejemplo, se consideran propiedad de Clase 8, lo que le permite deducir el 20% de su CCA anual.
Los tractores, remolques y camiones generalmente se consideran Clase 10, lo que permite un 30% de CCA.
Existen diferentes reglas y clases según el activo, su uso y su valor. Recomendamos hablar con un especialista en impuestos para determinar la aplicación óptima para esta deducción.
Desbroce, nivelación y drenaje de terrenos
Puede deducir los gastos asociados con la tala de árboles, raíces, piedras y arbustos de sus tierras de cultivo, la construcción de un camino sin pavimentar y la instalación de drenaje.
Contenedores y cordeles
Puede deducir los gastos de los materiales que compró para empaquetar, contener o enviar productos agrícolas o productos agrícolas.
Seguro de cosechas, Programa de protección de ingresos y primas de estabilización
Esto incluye primas para participar en programas como AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance y AgriRecovery.
Trabajo por encargo o por contrato (incluye alquiler de máquinas)
Esto incluye los costos relacionados con la contratación de subcontratistas, el alquiler de equipos utilizados para generar ingresos agrícolas (aireadores, topadoras, arados, etc.).
Una advertencia: debe asegurarse de que los honorarios que está pagando por el trabajo de un subcontratista no califiquen como salario de un empleado, ya que más tarde puede verse en el apuro por primas laborales no pagadas, impuestos y puede estar sujeto a multas e intereses.
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